30%-løsningen

30%-løsningen
Foto: Johannes Plenio

Hvis du ønsker først og fremmest at betænke din familie, men der også er en eller flere velgørende organisationer, som du gerne vil støtte, kan du overveje at bruge 30%-løsningen.

30%-løsningen er en ordning, hvor en eller flere velgørende organisationer indsættes i testamentet til at arve 30% af boet på betingelse af, at organisationerne betaler bo- og tillægsboafgifter for de øvrige arvinger.

De øvrige arvinger modtager så 70% af boet og skal ikke betale afgifter.

Da velgørende organisationer ikke selv betaler bo- og tillægsboafgift, betyder det, at familien får lidt mere i arv, og der bliver samtidig et beløb til den eller de velgørende organisationer.

Se eksemplerne:

Eksempel 1 (2021 tal)

Eksempel på normal udregning af bo- og tillægsboafgift (dvs. dine arvinger betaler selv afgiften). Formue på 1 mio. kr.

  • Arv i alt Kr.   1.000.000 kr.
  • Nevø/niece Kr. 672.240 kr.
  • Staten Kr.    327.760 kr.

Eksempel 2 (2021 tal)

Eksempel på 30 %-løsningen (dvs. en velgørende organisation betaler afgiften). Formue på 1 mio. kr.

  • Arv i alt Kr.   1.000.000 kr.
  • Nevø/niece Kr. 700.000 kr.
  • Velgørende organisation Kr. 80.990 kr.
  • Staten Kr.    219.010 kr.

Eksemplerne ovenfor illustrerer, hvordan arvingerne arver ca. 30.000 kr. mere ved at lade en velgørende organisation arve 30 % og betale bo- og tillægsboafgiften. Og den velgørende organisation arver omkring 80.000 kr.

Hvis du gerne vil give organisationerne en procentdel, men ikke ønsker, at de ”skal blande sig i boet”, kan du bestemme, at de skal have stilling som legatar. Tal med en advokat om det.