30%-løsningen

Hvis du ønsker først og fremmest at betænke din familie, men der også er en eller flere velgørende organisationer, som du gerne vil støtte, kan du overveje at bruge 30%-løsningen.

30%-løsningen er en ordning, hvor en eller flere velgørende organisationer indsættes i testamentet til at arve 30% af boet på betingelse af, at organisationerne betaler bo- og tillægsboafgifter for de øvrige arvinger.

De øvrige arvinger modtager så 70% af boet og skal ikke betale afgifter.

Da velgørende organisationer ikke selv betaler bo- og tillægsboafgift, betyder det, at familien får lidt mere i arv, og der bliver samtidig et beløb til den eller de velgørende organisationer.

Se eksemplerne:

Eksempel 1

Du indsætter din niece til at arve alt efter dig.
Din formue er 1 mio.
Din niece arver 1 mio.
Af dette beløb skal din niece betale 330.707 kr. i afgift (2017-tal)
Din niece får derfor udbetalt 669.293 kr. i arv.

Eksempel 2

Du indsætter din niece til at arve 70 % og en eller flere velgørende organisationer til at arve 30% mod at betale bo- og tillægsboafgifter.
Din formue er 1 mio.
Din niece arver 700.000 kr.
Organisationerne arver 300.000 kr. men skal betale afgift for din niece. Afgiften udgør nu 221.957 kr. (2017-tal)
Organisationerne får derfor udbetalt 78.043 kr.

Hvis du gerne vil give organisationerne en procentdel, men ikke ønsker, at de ”skal blande sig i boet”, kan du bestemme, at de skal have stilling som legatar. Tal med en advokat om det.